Steuerlehre

Semesterplan

1. 1. Semester35 ECTS PflichtBetrieblicher Studienabschnitt I · Einführung in das Recht · Externes Rechnungswesen · Grundlagen der Wirtschaftswissenschaften · Steuerlehre I: Einkommensteuer · Wirtschaftsmathematik

   • Betrieblicher Studienabschnitt IKurzbeschreibung von OWWZ: Die erste Praxisphase überträgt Kenntnisse der Einkommensteuer auf betriebliche Aufgaben. Unter Anleitung werden Erklärungen vorbereitet, Arbeitsabläufe kennengelernt und berufliche Kommunikations- und Verschwiegenheitspflichten eingeübt.nur WintersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen) mit Präsentation (15–30 Min.)10 ECTS
   • Einführung in das RechtKurzbeschreibung von OWWZ: Privat- und öffentlich-rechtliche Grundlagen vermitteln den Umgang mit Rechtsnormen und Fällen. Vertragsrecht, Haftung, Staatsorganisation und Grundrechte werden mit juristischer Methodik erschlossen.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Externes RechnungswesenKurzbeschreibung von OWWZ: Buchführung, Bilanzierung und Bewertung bilden die Grundlage für die Erstellung und Analyse von Jahresabschlüssen. Bilanzpolitische Entscheidungen werden an praktischen Beispielen beurteilt.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Grundlagen der WirtschaftswissenschaftenKurzbeschreibung von OWWZ: Betriebs- und volkswirtschaftliche Grundlagen werden mit Techniken wissenschaftlichen Arbeitens verbunden. Unternehmensentscheidungen, Märkte, staatliche Aufgaben und juristische Methoden werden anwendungsbezogen eingeordnet.nur Wintersemester5 ECTS
   • Steuerlehre I: EinkommensteuerKurzbeschreibung von OWWZ: Das Einkommensteuerrecht wird von der Steuerpflicht bis zur Veranlagung systematisch bearbeitet. Einkunftsarten, Einkünfteermittlung, Verlustberücksichtigung und Steuerberechnung werden anhand von Fällen angewendet.nur Wintersemester5 ECTS
   • WirtschaftsmathematikKurzbeschreibung von OWWZ: Mathematische Verfahren unterstützen wirtschaftliche Bewertungen und Optimierungen. Behandelt werden Finanzmathematik, Differential- und Integralrechnung, Matrizen, Gleichungssysteme und wirtschaftliche Optimierungsprobleme.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
2. 2. Semester35 ECTS PflichtBetrieblicher Studienabschnitt II · Internes Rechnungswesen und Investitionsrechnung · Privatrecht I · Steuerlehre II: Unternehmensbesteuerung · Vertiefung Externes Rechnungswesen I · Volkswirtschaftslehre

   • Betrieblicher Studienabschnitt IIKurzbeschreibung von OWWZ: Die Praxisphase vertieft Einkommensteuer und Unternehmensbesteuerung. Studierende bereiten Gewinnermittlungen und Steuererklärungen vor, berücksichtigen berufsrechtliche Grenzen und unterstützen die Aufbereitung von Mandantengesprächen.nur SommersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen) mit Präsentation (15–30 Min.)10 ECTS
   • Internes Rechnungswesen und InvestitionsrechnungKurzbeschreibung von OWWZ: Kostenrechnung und Investitionsrechnung werden als Instrumente betrieblicher Entscheidungen vermittelt. Kostenarten, Kostenstellen, Kalkulation und Deckungsbeiträge ergänzen statische und finanzmathematische Bewertungsverfahren.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Privatrecht IKurzbeschreibung von OWWZ: Schuld-, Sachen- und Unternehmensrecht werden anhand wirtschaftlicher Fälle vertieft. Themen sind besondere Vertragsarten, Haftung, Kreditsicherung, Gesellschaftsformen sowie Grundzüge von Vollstreckung und Insolvenz.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Steuerlehre II: UnternehmensbesteuerungKurzbeschreibung von OWWZ: Körperschaft- und Gewerbesteuer werden für unterschiedliche Unternehmensformen berechnet. Steuerliche Gewinnermittlung, Rechtsformvergleiche und Organschaft verdeutlichen die Zusammenhänge der Unternehmensbesteuerung.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Vertiefung Externes Rechnungswesen IKurzbeschreibung von OWWZ: Handels- und steuerrechtliche Bilanzierung werden vergleichend angewendet. Ansatz, Bewertung, Gewinnermittlung und weitere Bilanzposten bilden die Grundlage für bilanzpolitische Entscheidungen.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • VolkswirtschaftslehreKurzbeschreibung von OWWZ: Mikro- und makroökonomische Modelle erklären Haushalts- und Unternehmensentscheidungen, Marktformen und staatliche Eingriffe. Hinzu kommen Inflation, Arbeitslosigkeit, Wachstum, Konjunktur und offene Volkswirtschaften.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
3. 3. Semester35 ECTS PflichtBetrieblicher Studienabschnitt III · DV-Anwendungen in der Steuerberatung · Personal und Organisation · Privatrecht II · Professional Business Communication (B2) · Steuerlehre III: Abgabenordnung, Umsatzsteuer

   • Betrieblicher Studienabschnitt IIIKurzbeschreibung von OWWZ: Betriebliche Aufgaben vertiefen Steuerverfahrensrecht und Umsatzsteuer. Fristen, Bescheidprüfung, Änderungsanträge, Einsprüche und Umsatzsteuererklärungen werden unter Beachtung beruflicher Sorgfaltspflichten bearbeitet.nur WintersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen) mit Präsentation (15–30 Min.)10 ECTS
   • DV-Anwendungen in der SteuerberatungKurzbeschreibung von OWWZ: Branchenstrukturen der Steuerberatung werden mit DATEV-Anwendungen verbunden. Buchführung, Jahresabschluss, Steuererklärungen und digitale Recherche werden anhand typischer Kanzleiprozesse praktisch bearbeitet.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Personal und OrganisationKurzbeschreibung von OWWZ: Personalmanagement und Organisationsgestaltung werden um arbeits- und dienstrechtliche Grundlagen ergänzt. Besondere Anforderungen des öffentlichen Sektors und ethische Aspekte des Umgangs mit Beschäftigten werden berücksichtigt.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Privatrecht IIKurzbeschreibung von OWWZ: Vertrags- und Kreditsicherungsrecht werden mit Zivilverfahren, Familien- und Erbrecht verbunden. Grundstücksrechte, gerichtliche Durchsetzung sowie persönliche und erbrechtliche Gestaltungen werden fallbezogen untersucht.nur WintersemesterPrüfung: Mündliche Prüfung 15–30 Min.5 ECTS
   • Professional Business Communication (B2)Kurzbeschreibung von OWWZ: Englische Geschäftskommunikation auf B2-Niveau wird mündlich und schriftlich geübt. E-Mails, Berichte, Besprechungen und Verhandlungen verbinden sprachliche Fertigkeiten mit berufstypischen Situationen.nur Wintersemester5 ECTS
   • Steuerlehre III: Abgabenordnung, UmsatzsteuerKurzbeschreibung von OWWZ: Abgabenordnung und Umsatzsteuer werden an konkreten Verfahren und Fällen erschlossen. Steuerbescheide, Korrekturen, Rechtsbehelfe und Umsatzsteuervoranmeldungen verbinden Verfahrensrecht mit steuerlicher Berechnung.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
4. 4. Semester35 ECTS PflichtBetrieblicher Studienabschnitt IV · Finanzierung · Internationale Rahmenbedingungen · Quantitative Methoden · Steuerlehre IV: Besteuerung aperiodischer Vorgänge · Wirtschaftsinformatik

   • Betrieblicher Studienabschnitt IVKurzbeschreibung von OWWZ: Die Praxisphase begleitet Umstrukturierungen und Vermögensübertragungen aus steuerlicher Sicht. Gutachterliche Aufbereitung, Vorteilhaftigkeitsvergleiche und vertrauliche Mandantenkommunikation vertiefen die theoretischen Kenntnisse.nur SommersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen)10 ECTS
   • FinanzierungKurzbeschreibung von OWWZ: Finanzierungsformen, Finanzmärkte und Finanzinstrumente werden hinsichtlich betrieblicher Einsatzmöglichkeiten bewertet. Kapitalkosten, Verschuldungs- und Ausschüttungspolitik, Finanzanalyse und Unternehmensbewertung ergänzen das Finanzmanagement.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Internationale RahmenbedingungenKurzbeschreibung von OWWZ: Internationale Handelsbeziehungen und offene Volkswirtschaften werden mit europäischem und internationalem Recht verknüpft. Handelspolitik, Wechselkurse, Integration, Kollisionsrecht und EU-Institutionen bilden den Rahmen.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Quantitative MethodenKurzbeschreibung von OWWZ: Deskriptive Statistik, Wahrscheinlichkeitsrechnung und schließende Statistik unterstützen die Auswertung wirtschaftlicher Daten. Schätzen, Testen und Fehlerabschätzungen fördern die kritische Beurteilung statistischer Aussagen.nur SommersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Steuerlehre IV: Besteuerung aperiodischer VorgängeKurzbeschreibung von OWWZ: Umwandlungen und Vermögensübertragungen werden steuerlich beurteilt. Erbschaft- und Schenkungsteuer ergänzen die Analyse aperiodischer Vorgänge und die Entwicklung steuerlicher Gestaltungsalternativen.nur SommersemesterPrüfung: Hausarbeit (4 Wochen) mit Präsentation (15–30 Min.)5 ECTS
   • WirtschaftsinformatikKurzbeschreibung von OWWZ: Technische und organisatorische Grundlagen betrieblicher Informationssysteme werden mit IT-Projekten verbunden. Datenmodelle, Standardsoftware, Datenschutz und aktuelle digitale Technologien werden durch praktische PC-Anwendungen ergänzt.nur SommersemesterPrüfung: Klausur mit PC-Aufgabe 90 Min.5 ECTS
5. 5. Semester30 ECTS PflichtBetrieblicher Studienabschnitt V · Marketing, Materialwirtschaft und Produktion · Steuerlehre V: Internationales Steuerrecht · Taxation English (B2) · Vertiefung Externes Rechnungswesen II

   • Betrieblicher Studienabschnitt VKurzbeschreibung von OWWZ: Die Praxisphase vertieft internationale Steuerfälle und grenzüberschreitende Erklärungen. Studierende nutzen Fachsoftware, berücksichtigen Doppelbesteuerungsabkommen und unterstützen steuerplanerische Analysen sowie Mandantengespräche.nur WintersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen)10 ECTS
   • Marketing, Materialwirtschaft und ProduktionKurzbeschreibung von OWWZ: Marketing wird mit Materialwirtschaft, Produktion und Logistik verbunden. Marktforschung, Prozessgestaltung, Kapazitätsplanung, Beschaffung und Lean Management zeigen Zusammenhänge entlang der Wertschöpfungskette.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
   • Steuerlehre V: Internationales SteuerrechtKurzbeschreibung von OWWZ: Grenzüberschreitende Geschäftstätigkeiten werden ertragsteuerlich beurteilt. Steuerpflicht, Doppelbesteuerung und ihre Vermeidung sowie Direktgeschäfte, Betriebsstätten und Kapitalgesellschaften werden vergleichend analysiert.nur WintersemesterPrüfung: Mündliche Prüfung 15–30 Min.5 ECTS
   • Taxation English (B2)Kurzbeschreibung von OWWZ: Englische Fachkommunikation behandelt steuerliche Sachverhalte und Beratungssituationen. Steuerarten, Rechnungslegung, Finanzverwaltung und internationale Besteuerung liefern den Wortschatz für Gespräche mit Fachleuten und Laien.nur Wintersemester5 ECTS
   • Vertiefung Externes Rechnungswesen IIKurzbeschreibung von OWWZ: IFRS-Rechnungslegung und Konzernabschlüsse werden anhand von Ansatz-, Bewertungs- und Konsolidierungsregeln bearbeitet. Finanzinstrumente, Rückstellungen, Eigenkapital und Ergebnisdarstellung bilden wichtige Anwendungsfelder.nur WintersemesterPrüfung: Klausur 120 Min.5 ECTS
6. 6. Semester35 ECTS PflichtBachelor-Arbeit mit Kolloquium · Betrieblicher Studienabschnitt VI · Datenmanagement · Steuerlehre VI: Aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht, Steuerplanung

   • Bachelor-Arbeit mit KolloquiumKurzbeschreibung von OWWZ: Eine selbstständig verfasste wissenschaftliche Arbeit behandelt eine Fragestellung des Studiengebiets. Die Ergebnisse werden im Kolloquium öffentlich erläutert, diskutiert und kritisch verteidigt.AbschlussarbeitPrüfung: Bachelorarbeit (8 Wochen) mit Kolloquium (30–45 Min.)15 ECTS
   • Betrieblicher Studienabschnitt VIKurzbeschreibung von OWWZ: Die abschließende Praxisphase bewertet aktuelle steuerliche Entwicklungen und komplexe betriebliche Handlungsalternativen. Studierende formulieren Empfehlungen und unterstützen Beratungsgespräche unter Beachtung rechtlicher Grenzen.nur SommersemesterPrüfung: Praxisbericht (6 Wochen)10 ECTS
   • DatenmanagementKurzbeschreibung von OWWZ: Betriebliche Daten werden strukturiert, aufbereitet und analysiert. Operative und dispositive Datenhaltung, Data Warehouses, Reporting und Data Mining unterstützen die Bearbeitung wirtschaftlicher Fragestellungen.nur SommersemesterPrüfung: Präsentation (15–30 Min.) mit schriftlicher Ausarbeitung (4 Wochen)5 ECTS
   • Steuerlehre VI: Aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht, SteuerplanungKurzbeschreibung von OWWZ: Aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungspraxis werden steuerlich bewertet. Komplexe Gestaltungsfragen betreffen insbesondere Rechtsformwahl, Finanzierung und Standortentscheidungen.nur SommersemesterPrüfung: Präsentation (15–30 Min.) mit schriftlicher Ausarbeitung (4 Wochen)5 ECTS

Themenprofil

ECTS nach Themen, aus den Modulen des Studienplans; zusammen höchstens die ECTS des Studiengangs.PflichtWahl

• Steuern27 ECTS: 27 Pflicht27 ECTS
• Rechnungswesen und Bilanzierung14 ECTS: 14 Pflicht14 ECTS
• Handels-, Gesellschafts- und Wirtschaftsrecht12 ECTS: 12 Pflicht12 ECTS
• Fremdsprachen (Sprachpraxis)10 ECTS: 10 Pflicht10 ECTS
• Zivilrecht8 ECTS: 8 Pflicht8 ECTS
• Finanzierung und Investition7 ECTS: 7 Pflicht7 ECTS
• Statistik5 ECTS: 5 Pflicht5 ECTS
• Volkswirtschaftslehre5 ECTS: 5 Pflicht5 ECTS

Quellen des Studienplans

• Modulhandbuch – SteuerlehreModulhandbuch · Fassung FBR-Beschluss vom 22.5.2024 · geprüft am 15. Oktober 2026
• Prüfungsordnung – Steuerlehre BA 2020Prüfungsordnung · Fassung 23.09.2020; Lesefassung mit Änderung vom 22.05.2024 · geprüft am 15. Oktober 2026